Имущественный налоговый вычет
Его можно получить за большинство операций с недвижимым имуществом, например:
- Продажа жилья
- Приобретение жилья
- Строительство дома
- Приобретение земельного участка под строительство
- Оплата процентов по ипотеке
Так, при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости или от максимального лимита на человека в размере 2 миллионов рублей.
Если недвижимость стоит 1,9 миллиона рублей, 13% вернут именно от этой суммы (247 тысяч рублей). Если недвижимость стоит 5 миллионов рублей – сумма возврата составит 13% от установленного лимита (2 миллиона рублей). Таким образом, максимальный размер возврата по имущественному вычету – 260 тысяч рублей.
Вычетом не получится воспользоваться, если жилье приобретается за счет работодателя, материнского капитала и других бюджетных средств, а еще, если сделка заключена между супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками.
Существует 2 вида имущественных вычетов, рассказываем подробнее:
1. Имущественный вычет при покупке недвижимости
Каждый гражданин России имеет права на получение имущественного вычета в размере 260 тыс. руб. Это максимально возможная сумма при размере дохода — 2 млн. руб.
Если вычет не выбран по одной сделке, то остаток можно перенести на следующую.
Однако, распространяется вычет не на все сделки, а конкретно:
- покупка апартаментов или садового участка
- покупка недвижимости у близкого родственника
- если при покупке не использовались личные средства, которые облагались НДФЛ.
Право на вычет появляется в момент подписания акта. Если, например, купили квартиру в декабре 2022 года, то весь доход за 2022 год будет учтен для расчета вычета.
2. Имущественный вычет на проценты по ипотеке
Касаемо ипотеки: по одной сделке можно получить возврат вычета в размере 390 тыс.руб. Максимальная сумма процентов, подпадающих под вычет — 3 млн. руб.
Стоит отметить, что: недобор до максимальной суммы не переносится на другую сделку. Например: если заемщик получил 300 тыс. вычетов по процентам по одному кредиту, то при оформлении другого ипотечного кредита уже не получится «добрать» 90 тыс. руб. вычетов на проценты.
До момента достижения предельных сумм по вычету его получение не ограничено. что, несомненно, является огромным плюсом..
Инвестиционный налоговый вычет
Получить может каждый гражданин, совершивший:
- Продажу ценных бумаг, которые находятся в собственности более трех лет
- Внесение личных средств на индивидуальный инвестиционный счет
Он рассчитывается от суммы, внесенной на счет в налоговом периоде, но не более 400 тысяч рублей в целом за год.
Кстати, одновременное содержание двух индивидуальных инвестиционных счетов запрещено.
Еще одно условие: ИИС должен быть открыт не менее чем на три года. В случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения трех лет с момента открытия полученные суммы придется вернуть.
Профессиональный налоговый вычет
Оформить его могут не все, только:
- Предприниматели
- Нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой
- Работники по договорам ГПХ
- Авторы произведений науки, литературы и искусства
Социальный налоговый вычет
На себя и своих детей аналогичным образом можно получить налоговый вычет на следующие расходы:
- Медицинские услуги (покупка лекарств, оплата ДМС)
- Образовательные услуги
- Занятия спортом
- Страхование жизни
- Добровольное пенсионное страхование
- Благотворительность
Можно вернуть 13% от общей суммы потраченных средств. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет, – 120 тысяч рублей.
Отдельно от данной суммы можно получить вычеты на обучение детей и дорогостоящее лечение. Размер дополнительной суммы, от которой рассчитывается вычет на обучение, не может превышать 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка (для обоих родителей). При оплате дорогостоящего лечения размер вычета не ограничен. Налогоплательщик сам выбирает, какие виды расходов учитываются, в пределах максимальной величины вычета.
Вычет на будущие убытки
Этот вычет предусмотрен для тех, кто может понести потенциальные убытки, а именно:
- Участник инвестиционных товариществ
- Владелец ценных бумаг
Что нужно для оформления налогового вычета?
Существует 2 способа, с помощью которых можно вернуть часть своих средств, уплаченных государству:
1 способ: ФНС.
Необходимо подать заявление и декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. Организация проведет проверку, после которой перечислит сумму вычета на ваш счет.
2 способ: Работодатель.
Аналогичным способом, как в первом пункте, необходимо подать соответствующие документы на вычет в Федеральную налоговую службу, а после подтверждения обратиться в свою бухгалтерию. Однако получить вычет через работодателя можно только если право на него возникло в текущем году.
Все это можно сделать в личном кабинете ФНС. Не исключено, что вас пригласят в ФНС на прием для подтверждения документов.