Чтобы оформить налоговый вычет за строительство дома, нужно соответствовать нескольким важным условиям:
- резидент РФ. Это физическое лицо, которое фактически находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд.
- Плательщик НДФЛ.
- Дом построен в России. Вычет за строительство за границей получить нельзя.
- Статус «жилой». Дом должен быть зарегистрирован в Росреестре как жилое помещение, предназначенное для постоянного проживания.
- Расходы на строительство подтверждены документами.
- Право на вычет раньше не использовалось или у вас есть остаток по нему.
- Участок земли или сам жилой дом куплен не у близкого родственника или иного взаимосвязанного лица.
Сколько можно вернуть?
Максимальная сумма налогового вычета — 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.), включая стоимость земельного участка. Если дом построен или куплен в ипотеку, можно вернуть еще 390 тыс. руб. за уплаченные проценты по кредиту. В итоге сумма возврата может достигать 650 тыс. руб.
Пример: если стоимость строительства составила 5 млн руб., вычет рассчитывается только из лимита 2 млн руб. (возврат 260 тыс. руб.). Если дом куплен в ипотеку, добавляется вычет на проценты по кредиту — до 3 млн руб. (390 тыс. руб.). Общий максимум возврата составит 650 тыс. руб.
Какие расходы включаются в вычет?
- Покупка земли под строительство;
- покупка незавершенного дома, который был внесен в договор при покупке земельного участка и оформляется позднее как жилой;
- подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: канализации, водоснабжения, газоснабжения, электроснабжения;
- строительство автономных сетей и коммуникаций;
- проектно-сметная документация;
- строительные и отделочные материалы;
- работы или услуги по строительству и отделке.
Не включаются: аренда техники, покупка инструментов, благоустройство, услуги риелторов, строительство вспомогательных объектов (бани, сарая и др.).
Список документов для вычета есть на портале Госуслуг.
Куда обращаться?
Обращаться за налоговым вычетом можно после окончания года, в котором дом достроили, ввели в эксплуатацию, а данные о нем появились в (ЕГРН).
Каким годом датируются договоры с проектировщиками и строителями, чеки за покупку строительных материалов, неважно.
- Через работодателя. НДФЛ не будет удерживаться с зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет полностью выплачена.
- Через ФНС. Нужно подать декларацию лично или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Срок ожидания: налоговая проверка занимает до 3 месяцев, после чего деньги зачисляются в течение одного месяца.